Аудит налогооблажения

УМКД дисциплины

Аннотация

1. Цели и задачи изучения дисциплины Цели изучения дисциплины "Аудит налогообложения" - формирование у обучающихся способностей по анализу и проверке правильности исчисления налогов и сборов и страховых взносов. Задачи: 1) знать:- законодательство в области налогообложения коммерческих организаций;- законодательство и положения международных стандартов аудиторской деятельности в области аудита налогообложения;- методики аудита налогов и сборов и рекомендации Минфина России по проведению аудита финансовой отчетности в части аудита налогов и сборов и страховых взносов;- способах ведения финансово-хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском. 2) уметь:- выявлять налоговые риски и критические области проверки на этапе планирования аудита;- оценивать риски существенных искажений статей финансовой отчетности и строк налоговых деклараций;- формировать объем аудиторской выборки;- определять характер, сроки и объем надлежащих аудиторских процедур проверки налогов и сборов;- осуществлять сбор необходимых, уместных и надежных аудиторских доказательств;- формировать надлежащие выводы и мнение о достоверности статей бухгалтерской и налоговой отчетности и налоговых деклараций.3) владеть:- инструментами оценки налоговых рисков;- процедурами идентификации и оценки рисков существенных искажений статей бухгалтерской и налоговой отчетности;- алгоритмом формирования и проверки налоговой отчетности и налоговых деклараций. 2. Краткая характеристика учебной дисциплины Раздел 1. Виды аудиторских услуг в области аудита налогообложения. Тема 1. Аудит финансовой отчетности. Тема 2. Аудит отдельной части финансовой отчетности. Тема 3. Аудит отчетности, составленной по специальным правилам. Тема 4. Прочие, связанные с аудиторской деятельностью услуги.Раздел 2. Аудит налогов и сборов. Тема 1. Аудит налога на прибыль. Тема 2. Аудит налога на добавленную стоимость. Тема 3. Аудит налога на доходы физических лиц. Тема 4. Аудит страховых взносов. 3. Место дисциплины в структуре образовательной программы Дисциплина входит в вариативную часть "Блок 1" образовательной программы бакалавриата, реализуется на 5-м году обучения с трудоемкостью освоения - 4.0 Зет. 4. Взаимосвязь дисциплины с предшествующими и последующими дисциплинами учебного плана подготовки Предшествующие дисциплины: 1) Учебная практика (практика по получению первичных профессиональных умений и навыков, в том числе первичных умений и навыков научно-исследовательской деятельности); 2) Формирование и бухгалтерский учет налогооблагаемых показателей производственных предприятий; 3) Организация и методика налоговых проверок; 4) Производственная практика (практика по получению профессиональных умений и опыта профессиональной деятельности) Последующие дисциплины: 1) Международные стандарты аудита; 2) Преддипломная практика; 3) Защита выпускной квалификационной работы, включая подготовку к процедуре защиты и процедуру защиты; 4) Подготовка к сдаче и сдача государственного экзамена 5. Ожидаемые результаты освоения дисциплины В результате освоения дисциплины, у обучающихся должны быть сформированы следующие компетенции: ПК 16 - Способность оформлять платежные документы и формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней, страховых взносов - во внебюджетные фонды