Формирование и бухгалтерский учет налогооблагаемых показателей производственных предприятий

УМКД дисциплины

Аннотация

1. Цели и задачи изучения дисциплины Цель изучения дисциплины "Формирование и бухгалтерский учет налогооблагаемых показателей производственных предприятий" - формирование теоретических и практических навыков по организации бухгалтерского учета налогооблагаемых показателей в коммерческих организациях, по обобщению и использованию информации для составления налоговой отчетности и планирования налоговых платежей в рамках конкретного предприятия.Задачи дисциплины:1) знать:- систему налогов и сборов РФ и законодательство в области налогообложения и бухгалтерского учета;- принципы организации и ведения налогового учета и порядок отражения фактов хозяйственной жизни в налоговых регистрах;- виды налогооблагаемых показателей, порядок их формирования и отражения в бухгалтерской и налоговой отчетности;- правила формирования учетной политики для целей налогообложения.Уметь:- вести бухгалтерский учет налогооблагаемых показателей в соответствии с налоговым и бухгалтерским законодательством РФ- определять налогооблагаемую базу по налогу на добавленную стоимость (НДС), налогу на прибыль, налогу на доходы физических лиц (НДФЛ), облагаемую базу по страховым взносам, иным налогам и сборам.- вести аналитические регистры налогового учета, составлять налоговые декларации и расчеты.- применять положения учетной политики для целей налогообложения.Владеть:- навыками организации бухгалтерского учёта налогооблагаемых показателей и составления налоговой отчетности - навыками формирования в бухгалтерском учете налогооблагаемых показателей; методологией налоговых расчетов; - современными методами сбора и обработки информации для составления налоговых регистров и налоговой отчетности. 2. Краткая характеристика учебной дисциплины Раздел 1. Формирование налогооблагаемых показателейТема 1. Виды налогооблагаемых показателей в бухгалтерском учете. Тема 2. Объекты налогообложения и налоговая база.Тема 3. Общий порядок учета налогов и сборов организациями.Раздел 2. Бухгалтерский учет налогооблагаемых показателейТема 4. НДС. Реализация товаров, работ, услугТема 5. НДС. Передача товаров для собственных нуждТема 6. НДС. Выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребленияТема 7. НДС. Ввоз товаров на территорию РФТема 8. Доходы физических лиц в денежной, натуральной формах, материальная выгодаТема 9. Учет расходов в целях налогообложения прибыли Тема 10. Учет расходов в целях налогообложения прибылиТема 11. Учет совокупной прибыли консолидированной группы налогоплательщиков Тема 12. Учет доходов и расходов при УСХН Тема 13. Учет доходов и расходов при УСН Тема 14. Учет доходов и расходов при ЕСХНТема 15. Налог на имущество. Движимое и недвижимое имущество на балансе организаций. Тема 16. Страховые взносы. Выплаты и иные вознаграждения физическим лицам по трудовым договорам и договорам гражданско-правового характера. 3. Место дисциплины в структуре образовательной программы Дисциплина (практика) входит в формируемую часть "Блок 1" образовательной программы бакалавриата, реализуется на 4-м году обучения с трудоемкостью освоения - 4.0 Зет. 4. Взаимосвязь дисциплины с предшествующими и последующими дисциплинами учебного плана подготовки Базой для освоения курса является изучение дисциплин «Теория бухгалтерского учета», «Микроэкономика», «Макроэкономика», «Экономика предприятия/организации», «Бухгалтерская финансовая отчетность», "Бухгалтерский финансовый учет". Успешное освоение курса «Формирование и бухгалтерский учет налогооблагаемых показателей производственных предприятий» необходимо для изучения дисциплины «Анализ финансовой отчетности производственных предприятий», "Налоговый учет" и выполнения выпускной квалификационной работы. 5. Ожидаемые результаты освоения дисциплины В результате освоения дисциплины, у обучающихся должны быть сформированы следующие компетенции: ПК 16 - Способность оформлять платежные документы и формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней, страховых взносов - во внебюджетные фонды